Подавайте обновленную отчетность до 9 числа каждого месяца, если ваша деятельность связана с оказанием услуг, продажей товаров или другими видами оплачиваемой работы. Единый взнос для физических лиц, работающих по гражданско-правовым договорам или занимающихся индивидуальной коммерческой деятельностью, будет рассчитываться по-разному в зависимости от количества активных периодов в календарном году и установленного базового тарифа для каждого из них.
Согласно последнему решению, общая сумма обязательных страховых взносов будет устанавливаться пропорционально декларируемому доходу и не может быть ниже минимального размера взносов, утвержденного Национальным социальным фондом. Новая модель увязывает размер платежей с фактическим объемом выполненных работ и оказанных услуг, в том числе для организаций, осуществляющих деятельность в регионах Беларуси.
Базовый размер единого сбора за деятельность по безвозмездной передаче товаров или выполнению работ для физических лиц установлен постановлением правительства и будет пересматриваться в зависимости от экономических показателей отчетного года. Изменения коснутся всех зарегистрированных физических лиц, не состоящих в трудовых договорах, но действующих на основании гражданско-правовых обязательств.
Согласно новой структуре, вид работ, которыми вы занимаетесь, будет определять тариф. Особые категории граждан, оказывающие услуги без привлечения наемных работников, теперь будут отчитываться по новой форме, утвержденной налоговым органом страны. Для некоторых видов самозанятости ставки страховых взносов увеличатся в зависимости от вида деятельности и объема декларируемого дохода.
Проверьте, подпадает ли ваша деятельность под новые критерии. Если ваш бизнес работает без официальной регистрации, ваши обязательства по единому сбору изменятся. Полный перечень видов деятельности, подпадающих под действие нового закона, приведен в приложении к официальному постановлению налогового органа. Примите меры незамедлительно — перерасчет не имеет обратной силы.
Получите обновленные формы бесплатно через сайт местного налогового управления или заберите их напрямую. Помните, что несоблюдение требований влечет за собой наложение штрафов и взыскание просроченных сумм. Если вы работаете по гражданско-правовым договорам, база для начисления взносов теперь будет определяться по новому алгоритму в соответствии с фактической оплатой, полученной за оказанные вами услуги или поставленные товары.
Страховые взносы и лимиты доходов
Официально установлен предел применения пониженного тарифа. Как только доход от коммерческой деятельности превысит 9 000 белорусских рублей в квартал, взносы в фонд социального страхования должны быть уплачены в полном объеме, независимо от модели ведения бизнеса или структуры деятельности. Это напрямую затрагивает самоуправляемые предприятия, работающие по гибким гражданским договорам.
Административные решения и фискальная подотчетность
По решению регулирующих органов, общая сумма платежей на общественные нужды — страховых взносов и других обязательных платежей — теперь будет зависеть не только от заявленной выручки, но и от количества задействованных сотрудников и характера приносящих доход операций. Обновленное толкование закона расширяет определение понятия «предпринимательский доход», включая активы и услуги, полученные по делегированным договорным соглашениям.
Предпринимателям в Беларуси следует пересмотреть свои операционные стратегии до конца финансового года. Новая фискальная модель перераспределяет бремя сбора государственных средств, уделяя повышенное внимание соблюдению требований и прозрачной отчетности. Предприятия, не адаптировавшиеся к новой системе, рискуют подвергнуться повышенному контролю и потенциальным штрафам за заниженные суммы перечислений.
Планируйте тщательно: структура фискальных обязательств в 2025 году существенно изменится. Взносы будут рассчитываться из общего дохода, а не из чистой прибыли, что повлияет на движение денежных средств и финансовое планирование. Возьмите себя в руки до наступления установленных сроков: ознакомьтесь с обновлениями законодательства, скорректируйте системы отчетности о доходах и создайте резервы на случай увеличения ежемесячных отчислений.
Не откладывайте принятие мер. Эти меры, теперь оформленные исполнительным указом, переопределяют финансовые обязанности всех предпринимателей, работающих по гражданско-правовым договорам и договорам на оказание услуг. Перераспределение доходов, реструктуризация деятельности или пересмотр организационно-правовых форм могут потребоваться для поддержания стабильности в новом режиме.
Что должны знать индивидуальные предприниматели о новых налоговых вычетах
С 1 января установлена пониженная ставка для предпринимательской деятельности, связанной с отдельными категориями товаров и услуг. Предприниматели, работающие по единой системе, теперь могут применять льготную ставку к суммам, полученным от работ, выполненных по гражданско-правовым договорам.
Категории расходов, подлежащие льготированию
Согласно новому нормативному акту, самозанятые специалисты имеют право на вычет документально подтвержденных сумм, связанных с приобретением сырья, материалов, комплектующих и других товаров, необходимых для оказания платных услуг. Также к вычету относятся взносы в фонды социального страхования и другие обязательные фонды, если эти платежи связаны с предпринимательской деятельностью.
Вычет по страховым взносам теперь четко определен для предпринимателей, которые выбрали добровольное участие в пенсионных программах. Эти суммы подлежат вычету из общей базы при условии, что вместе с ежегодной декларацией представляется подтверждение их уплаты.
Важные моменты при составлении деклараций
Согласно новым правилам, расходы, связанные с бизнес-активами и услугами, должны быть подтверждены действительными подтверждающими документами. Вычеты допускаются только в отношении расходов, непосредственно связанных с получением дохода в течение отчетного года.
Согласно последнему постановлению правительства, белорусские предприниматели также могут применять вычеты по расходам, понесенным в связи с использованием в хозяйственной деятельности бесплатных программных средств, если они непосредственно связаны с деятельностью, приносящей доход.
Все изменения распространяются на доходы, полученные в 2025 году в рамках единой системы взносов. Рекомендуем ознакомиться с официальными инструкциями и обеспечить полное соблюдение обновленных правил по допустимым видам расходов и применяемым ставкам.
Новая структура социальных взносов для МСП в 2025 году
С 1 января начните рассчитывать обязательные взносы с учетом обновленных пороговых значений. База для начисления страховых взносов теперь привязана к общему объему выручки, полученной по гражданско-правовым договорам и другим видам профессиональных доходов. Если общая сумма превышает установленный предел, то возникает обязанность платить по повышенным ставкам.
Применяемые тарифы и пороговые значения
- Ежемесячная базовая сумма для исчисления социальных взносов установлена в размере 1 300 BYN.
- При годовом доходе ниже 15 600 BYN применяется минимальная фиксированная ставка.
- Если доход превышает 15 600 BYN, взносы рассчитываются пропорционально сумме превышения, с применением прогрессивных тарифов до 35% в зависимости от вида деятельности и источника дохода.
Специальные условия для малых и средних предприятий
- Для предприятий, занимающихся торговлей товарами или услугами по гражданским договорам, применяется дифференцированный подход, основанный на характере выполняемых задач и размере получаемого дохода.
- Микропредприятия, работающие в рамках программы поддержки МСП, должны применять новую структуру страхования ко всем заключенным договорам, начиная с даты вступления в силу.
- Освобождение не предусмотрено для доходов из иностранных источников или операций по перепродаже белорусских или других товаров.
Согласно последней директиве, страховые взносы теперь обязательны для всех видов доходов от профессиональной и предпринимательской деятельности, включая выплаты, полученные за разовые услуги. Отдельная инструкция выпущена в отношении процесса перерасчета взносов, уплаченных до введения изменений. С указанной даты несоблюдение новой структуры тарифов может привести к дополнительным начислениям и проверкам со стороны фискальных органов. Следите за всеми изменениями в законодательстве через официальные бюллетени и используйте практические лайфхаки от налоговых консультантов, чтобы оптимизировать задекларированные суммы, не нарушая положений законодательства.
Используйте обновленный инструмент налогового калькулятора, предоставляемый распорядительным порталом министерства, чтобы точно рассчитать свои взносы. Забирайте проверенные шаблоны отчетности заблаговременно, чтобы избежать ошибок к дате закрытия отчетного периода.
Факторы, которые повлияют на ставки социальных взносов для МСП
Чтобы сохранить пониженную ставку в 2025 году, предприниматели должны следить за тем, чтобы доход не превышал пороговых значений, установленных для единого профессионального налога. Если сумма дохода превысит установленный на год лимит, размер страховых взносов будет пересчитан исходя из полных ставок.
Решение о применении пониженных тарифов привязано к количеству договоров, заключенных по гражданско-правовым договорам. Увеличение доли работ, выполняемых сторонними организациями, может привести к повышению ставок социальных взносов. Владельцам бизнеса следует ограничить долю доходов, получаемых от услуг сторонних организаций, чтобы избежать роста сборов.
Предусматривается, что индивидуальные предприниматели, работающие в режиме единого налога и своевременно перечисляющие правильные суммы взносов, по-прежнему будут пользоваться льготным режимом. Напротив, несоблюдение минимальных порогов платежей до 9 числа каждого отчетного месяца может привести к перерасчету по общим ставкам.
Изменения также будут зависеть от сумм взносов, которые уже перечислены с доходов, полученных по договорам об оказании профессиональных услуг. Если взносы уплачиваются в размере, установленном законом, предприниматели могут сохранить право на пониженные ставки.
Обязанности по социальным выплатам изменятся, если доля доходов от деятельности, не облагаемой единым налогом, превысит установленные лимиты. Владельцам бизнеса рекомендуется разделять источники дохода и отслеживать каждый договор в отдельности, чтобы сохранить доступ к пониженным тарифам.
Обновленные правила предусматривают штрафы за недоплаченные суммы страховых взносов. Малым и средним предприятиям следует внедрить автоматизированные системы для проверки точности и своевременности перечисления всех причитающихся взносов. Доступ к государственным услугам и мерам поддержки может быть ограничен в случае неполной отчетности, даже если предприятие работает в рамках установленного законом порогового уровня доходов.
1. Отсрочить страховые взносы законно
Взносы в страховые фонды могут быть отложены, если в течение отчетного периода не было получено профессионального дохода. Предпринимателям, чья деятельность приостановлена, страховые суммы не начисляются, что значительно снижает общую сумму выплат.
2. Использование единой базы взносов
Для индивидуальных предпринимателей без работников фиксированная база, установленная нормативной директивой, позволяет прогнозировать планирование. На 2025 год она составляет 40 % от среднемесячного заработка в Беларуси — это обеспечивает четкость в определении минимальной суммы, подлежащей уплате в страховые фонды.
Отслеживайте объем товаров, проданных через платформы электронной коммерции. Если выручка превышает установленный декретом порог, переход на общий режим налогообложения может быть обязательным, особенно для тех, кто занимается торговлей или перепродажей товаров, произведенных другими лицами.
Подайте заявку на приостановку деятельности через государственный портал, чтобы избежать ненужных страховых сборов. Этот инструмент является бесплатным и предотвращает автоматический расчет взносов, пока деятельность приостановлена на законных основаниях.
Зарегистрируйте профессиональные услуги в рамках новой системы микропредпринимательства. Эта опция позволяет снизить ставки взносов для тех, чья общая сумма контрактов не превышает установленных лимитов.
Используйте список видов деятельности, на которые распространяется льготный режим. Предприятия, занимающиеся производством или оказанием услуг на местном уровне, часто включаются в категории, на которые распространяются более низкие тарифы, согласно январскому постановлению.
Подавайте электронные декларации, чтобы сократить административные расходы. Бесплатные цифровые инструменты, предоставляемые белорусскими налоговыми службами, позволяют упростить подачу деклараций и автоматически применять соответствующие вычеты на основе заявленных видов деятельности и оборота.
Разделяйте потоки доходов. Если ваша деятельность включает в себя как перепродажу товаров, так и профессиональные консультации, учитывайте их по разным классификациям. Это поможет сохранить право на льготные ставки, установленные для конкретных сфер деятельности.
Присоединяйтесь к местным программам поддержки МСП. В 2025 году белорусские программы, привязанные к директивному финансированию, предлагают софинансирование страховых взносов для вновь зарегистрированных предпринимателей, чей бизнес соответствует заданным критериям.