Немедленно пересмотрите свой статус домициля, если вы являетесь компанией-нерезидентом, деятельность которой связана с Дубаем, или имеете турецкий паспорт. Новые положения направлены против не имеющих домициля физических лиц и корпоративных структур, которые пользуются налоговыми льготами, направляя доходы в Великобританию. Законодательство предлагает резкий отход от предыдущих моделей, особенно для обладателей вида на жительство в Великобритании без постоянной привязки.
Прекращение действия существующих льгот, основанных на домициле, затронет компании, использующие оговорки об исключении иностранных доходов. Компании, которые ранее направляли прибыль из Турции, Дубая или других подобных юрисдикций, теперь могут столкнуться со стандартными обязательствами по уплате корпоративного налога, если только они не переквалифицируются в соответствии с обновленными договорными рамками. Законопроект предусматривает ограничения на отсрочки и требует полного декларирования глобальных потоков доходов.
Обратите внимание на новые пороговые значения для регистрации НДС (NDС) как для отечественных, так и для иностранных компаний, расширяющих свою деятельность в Великобритании. Пропуск сроков может привести к немедленному наложению штрафов и потере льгот. Компании, использующие номинальные структуры или выставляющие счета третьим лицам, будут подвергаться более тщательному контролю в соответствии с правилами по борьбе с уклонением от уплаты НДС. Оцените свои риски на основе операций с британскими клиентами и соответствующим образом перестройте стратегии трансфертного ценообразования.
Рассмотрите возможность реструктуризации статуса резидента компании в соответствии с пересмотренными определениями. Для владельцев паспортов из стран, не входящих в ЕЭЗ, особенно из Турции, изменение классификации налогового домициля может повлиять на право на получение ранее предоставленных льгот. Если не принять меры в течение переходного периода, вы лишитесь льгот, существовавших ранее, и можете ретроактивно вызвать обязательства по доходам, которые ранее считались освобожденными от налогов.
Почему бизнес улетает из Дубая
Пересмотрите свою стратегию домициля, если ваша компания все еще работает из Дубая. Введение корпоративного налога по ставке 9%, а также постепенное прекращение действия ключевых льгот существенно меняет привлекательность для владельцев-нерезидентов и международных инвесторов. Этот шаг сводит на нет основное преимущество, которое привлекало компании в эмират, — отсутствие подоходного налога и широких льгот по НДС.
Суть прекращения льгот
Недавнее приведение ОАЭ в соответствие с рекомендациями ОЭСР и введение в действие Положения об экономической сущности привело к реклассификации многих оффшорных компаний. Компании, ранее защищенные благоприятными режимами, теперь подвергаются новым проверкам и прямым налоговым обязательствам. Для обладателей британского паспорта сохранение налоговой нейтральности при сохранении доступа к рынкам Великобритании становится все сложнее в связи с этими изменениями.
Почему бизнес выбирает Великобританию
Предлагаемый законопроект о Великобритании вводит пересмотренный подход к статусу не-домициля, позволяя предоставлять налоговые льготы на определенный период, а не на неопределенный срок. Тем не менее, он предлагает стратегическую ясность и возможности планирования для глобальных предпринимателей. Переехав в Великобританию в соответствии с новыми правилами, компании смогут получить предсказуемые ставки и использовать существующие договоры. Несмотря на более высокую стоимость налогов, доступ к финансовой инфраструктуре, стабильность и защита корпоративных прав делают этот компромисс приемлемым для многих выезжающих из Дубая.
Этот переход знаменует собой не только изменение географии, но и фискальной логики. Утрата доверия к статичной политике Дубая и растущая степень воздействия регулирующих органов означают, что все меньше компаний могут оправдать риск. Для тех, кто пострадал от этого, понимание налоги взаимодействия между юрисдикциями становится необходимым для сохранения капитала и соблюдения требований.
Почему турецкий паспорт становится все дороже
Переход на турецкий паспорт больше не является простой налоговой стратегией для лиц без гражданства, стремящихся снизить налоговое бремя Великобритании. Вот почему расходы — как прямые, так и косвенные — растут:
- Предлагаемое прекращение действия статуса не-домициля («non-dom») в Великобритании устраняет многие налоговые льготы, которыми традиционно пользовались лица с турецким паспортом.
- С апреля 2025 года новые правила подоходного налога и налога на прирост капитала, основанные на резидентстве, будут применяться одинаково ко всем, независимо от домициля. Это изменение затронет владельцев турецких паспортов, проживающих в Великобритании, которые ранее пользовались льготным режимом.
- Освобождение от британского налога на наследство на оффшорные активы — одно из основных преимуществ граждан Турции, претендующих на статус non-dom, — будет прекращено. Активы, хранящиеся в оффшорных трастах, теперь будут полностью облагаться британским налогом.
- Турецкие предприниматели, ведущие бизнес в Великобритании, столкнутся с более высокими эффективными налоговыми ставками из-за потери льгот, связанных с денежными переводами, и более тщательной проверки оффшорных структур.
- Прекращение освобождения от НДС некоторых трансграничных сделок между Великобританией и такими юрисдикциями, как Дубай, увеличивает совокупные расходы.
- Ценностное предложение иметь турецкий паспорт для налоговых целей быстро уменьшается.
- Фактические расходы — административные, связанные с соблюдением законодательства и налоговые — на поддержание турецкого гражданства при ведении бизнеса в Великобритании растут из-за ужесточения правоприменительной практики и сокращения возможностей для оптимизации налогообложения.
- Новое законодательство свяжет налоговое резидентство с фактическим присутствием и глобальным доходом, сократив возможности для интерпретации или творческого структурирования.
Для граждан Турции, имеющих значительные активы или деловые связи в Великобритании, активная налоговая реструктуризация больше не является факультативной — она обязательна. Основная проблема заключается не только в прекращении действия льгот для лиц, не являющихся гражданами Великобритании, но и в более широком ужесточении налоговых привилегий, основанных на домициле.
В чем суть законопроекта о мошенничестве с НДС
Немедленная регистрация секторов с высоким уровнем риска и трансграничных торговцев теперь обязательна. Законопроект направлен против схем «карусели» НДС и вводит солидарную ответственность для посредников в цепочках поставок. Эта мера особенно важна для предприятий, работающих в импортно-экспортных каналах, особенно между Великобританией и Дубаем, где часто появляются сообщения о заниженных счетах-фактурах и поддельных требованиях о возврате денег.
Законодательство усиливает давление на британских обладателей двойного гражданства, которые проводят сделки через оффшорные структуры. Для предприятий ожидается рост затрат на соблюдение законодательства, поскольку новый режим требует обмена данными в режиме реального времени и цифровой проверки счетов-фактур при совершении операций, превышающих определенный порог.
Суть законопроекта заключается в ужесточении обязательств по предоставлению отчетности по НДС. Компании, не соблюдающие требования, рискуют потерять льготные налоговые статусы и льготы, связанные с экспортом. Цель — пресечь злоупотребление возмещением НДС, которое ранее позволяло некоторым уводить капитал из Великобритании, избегая уплаты подоходного и корпоративного налогов.
Ставки штрафов будут корректироваться в зависимости от стоимости мошеннических заявлений, причем для повторных нарушителей ставки будут выше. Стоимость несоблюдения требований становится дороже, чем выгода от использования «серых зон» законодательства.
Предусмотрена также отмена льгот по налогу на прибыль для компаний, уличенных в манипуляциях с НДС. Это знаменует собой смену стратегии: участие в британской налоговой системе становится все более дорогим для тех, кто стремится сохранить паспорт ценой юридических недомолвок.
В заключение следует отметить, что законопроект направлен на борьбу с системным мошенничеством, пресекает агрессивные схемы и повышает входной барьер для тех, кто стремится получить налоговые преимущества в Великобритании. Прекращение действия лазеек, связанных с НДС, делает ведение бизнеса в Великобритании менее привлекательным для организаций, нацеленных на использование фискальных брешей.
Налоги в Великобритании
Зарегистрируйтесь для получения номера национального страхования до начала оплачиваемой работы. Без него вы рискуете столкнуться с задержками в идентификации налогов и получении пособий.
Подоходный налог в Великобритании взимается постепенно. В 2025/26 налоговом году базовая ставка составляет 20% для доходов до 50 270. Свыше этой суммы применяется повышенная ставка 40%, а доход свыше 125 140 облагается налогом по ставке 45%. Утрата статуса «не-дома» означает уплату британского налога с глобального дохода, что для многих обходится значительно дороже, чем использование оффшорных структур, например, в Дубае.
В настоящее время обладатели статуса «не-дома» пользуются значительными льготами. Предлагаемый законопроект отменяет льготы после четырех лет проживания в стране. Это означает, что многие состоятельные люди, включая тех, у кого есть турецкий паспорт, могут пересмотреть свое решение о долгосрочном проживании в Великобритании, поскольку цена сохранения глобального богатства становится все выше.
Для предприятий НДС (налог на добавленную стоимость) составляет 20%. Регистрация обязательна, если оборот превышает 90 000 фунтов стерлингов. Неправильная отчетность или использование схем уклонения от уплаты НДС влечет за собой штрафы и расследование финансовых махинаций или налоговых махинаций.
Налог на прирост капитала составляет 10 или 20 % в зависимости от уровня дохода. Продажа недвижимости нерезидентами регулируется другими правилами, что часто приводит к увеличению налогового бремени. Вывод активов из Великобритании обходится дороже, чем их удержание, особенно для тех, кто приехал из юрисдикций, где нет такого налогообложения капитала.
Корпоративный налог составляет 25 % на прибыль свыше 250 000 фунтов стерлингов. Для компаний, переносящих свою деятельность за пределы Великобритании, особенно для технологических фирм или поставщиков услуг, такой расчет затрат часто приводит к переезду в более благоприятные юрисдикции.
Переезд без планирования налогового резидентства означает потерю потенциальных преимуществ. Суть новой системы заключается в простоте за счет прежних преимуществ. Всем, кто уезжает на постоянное место жительства, следует официально отказаться от регистрации; в противном случае ответственность может сохраниться для доходов, полученных в Великобритании, независимо от паспорта или местонахождения.
По сути, налоговая система Великобритании становится более жесткой. Содержание законопроекта повышает стоимость сохранения старых привилегий. Понимание сути налоговых обязательств — подоходного налога, НДС и потери статуса non-dom — необходимо как для резидентов, так и для выезжающих лиц.
Налоги для компаний и ставки НДС в Великобритании
Для британских компаний, работающих в Великобритании, действующая ставка корпоративного налога составляет 25 % при годовой прибыли свыше 250 000 фунтов стерлингов. Компании с прибылью менее 50 000 фунтов стерлингов облагаются по более низкой ставке 19 %. Предельные льготы применяются к прибыли между этими пороговыми значениями, влияя на окончательную ставку, основанную на величине налогооблагаемой прибыли.
НДС (налог на добавленную стоимость) взимается с большинства товаров и услуг. Стандартная ставка НДС составляет 20%, а для отдельных категорий, таких как бытовая энергия и некоторые продукты питания, предусмотрены пониженные ставки в размере 5% и 0%. Порог для регистрации НДС составляет 90 000 фунтов стерлингов в годовом обороте. Если оборот превышает эту сумму, регистрация становится обязательной, что влияет на конечную структуру затрат и ценообразование на услуги или товары.
Понятие «домициль» остается актуальным для налогового резидентства. Владельцам бизнеса, не имеющим домициля, особенно гражданам Турции, связанным с Великобританией, следует оценить, вызывает ли их присутствие в Великобритании корпоративные или личные налоговые обязательства. Прекращение льгот по домицилю может увеличить стоимость ведения бизнеса, особенно для тех, кто ранее был освобожден от британского налога на иностранный доход.
Законопроект предлагает прекратить действие привилегий для не-домов с апреля 2025 года. Это повлияет на корпоративное структурирование для иностранных акционеров. Компании, принадлежащие бывшим «не-домам», могут столкнуться с дополнительными проверками и налоговыми рисками, особенно в отношении распределения прибыли и трансфертного ценообразования. Понимание стоимости активов в Великобритании становится необходимым для правильной оценки налоговых обязательств.
Суть налогообложения бизнеса в Великобритании напрямую связана с тем, где осуществляется управление и контроль над компанией. Если центральное управление находится в Великобритании, компания облагается налогом на прибыль в Великобритании. Это происходит независимо от юрисдикции регистрации. Британские налоговые органы внимательно следят за содержанием, а не за формой при оценке ответственности и схем ухода от налогов.